《投資者網(wǎng)》丁琬瓔
(資料圖)
近日，廈門銀保監(jiān)局公布的一系列罰單，引發(fā)市場對廈門農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（以下簡稱“廈門農(nóng)商行”）的關(guān)注。
一連10張罰單，合計795萬元罰款，涉及人員上至銀行董事長、行長，下至業(yè)務(wù)總監(jiān)、支行行長。
此外，根據(jù)其2022年報告，去年營收26.50億元，同比下滑4.78%；歸屬于母公司股東的凈利潤1.16億元，同比下滑83.45%。
資產(chǎn)質(zhì)量方面，截至2022年末，廈門農(nóng)商銀行不良貸款率2.06%，較上年末增加0.67個百分點；貸款撥備覆蓋率154.93%，較上年末減少37.66個百分點。
5月公布3張罰單共785萬元
5月19日，廈門銀保監(jiān)局公布了對廈門農(nóng)商行開出的10張罰單，處罰日期集中在2020年-2022年間。
在這10張罰單中，單就2021年1月，廈門銀保監(jiān)會就廈門農(nóng)商行一連開出三張罰單，涉及該行董事長、行長。具體來看，因違規(guī)處置違約債券，對該行時任董事長王曉健罰款10萬元，時任行長謝濱僑罰款10萬元；因越權(quán)指定債券交易，造成重大損失、出具回購承諾，對時任業(yè)務(wù)總監(jiān)黃少毅罰款40萬元。
2020年12月28日的罰單顯示，因變相接受本行股權(quán)質(zhì)押、未將應(yīng)納入關(guān)聯(lián)方管理的企業(yè)納入關(guān)聯(lián)方管理、違規(guī)處置不良資產(chǎn)、信貸資金挪用于繳交地價款、違規(guī)提供擔(dān)?；蚧刭彸兄Z、阻礙現(xiàn)場檢查，隱瞞或提供虛假資料等問題，廈門銀保監(jiān)局對廈門農(nóng)商行處以410萬元罰款。
另一張2022年7月15日的罰單顯示，因違規(guī)將信用卡發(fā)卡營銷環(huán)節(jié)外包給發(fā)卡業(yè)務(wù)服務(wù)機構(gòu)、重大關(guān)聯(lián)交易未經(jīng)審查和審批、資產(chǎn)風(fēng)險分類不準(zhǔn)確、未在過渡期內(nèi)完成整改等，廈門銀保監(jiān)局對廈門農(nóng)商行處195萬元罰款，并對三位相關(guān)當(dāng)事人給予警告。
最新開出的一張罰單來自2023年5月17日，因向關(guān)系人發(fā)放信用貸款、貸后管理不到位、變相接受本行股權(quán)質(zhì)押，廈門銀保監(jiān)局對廈門農(nóng)商行沒收違法所得9.99萬元，并處180萬元罰款，當(dāng)事人楊平宇、葉松青、林智樂被給予警告。
以上罰單中，處罰相關(guān)人員共計13名，包括了時任董事長、行長、業(yè)務(wù)總監(jiān)、小微金融事業(yè)部執(zhí)行總裁、支行行長等。
IPG中國首席經(jīng)濟(jì)學(xué)家柏文喜介紹，一般銀行違規(guī)處置債券的方式主要是通過非公開市場和非公開方式讓發(fā)行人回購或者轉(zhuǎn)讓給非持牌第三方。違規(guī)處置債券的初衷目的是盡快止損和減小損失，化解自身可能的流動性壓力，但是違規(guī)處置的損失自然會直接影響企業(yè)當(dāng)年業(yè)績。
柏文喜表示，說明該行的內(nèi)控制度與合規(guī)工作管理存在較大的缺失，除了會加大該行的經(jīng)營風(fēng)險之外，監(jiān)管部門的相關(guān)處罰也影響了該行的當(dāng)期業(yè)績與市場形象。
歸母凈利潤降超8成
事實上，罰單集中的這三年，廈門農(nóng)商行的經(jīng)營業(yè)績也不斷下滑，去年歸母凈利潤降幅更是創(chuàng)記錄。
4月底,廈門農(nóng)商銀行披露2022年度報告。截至2022年末，該行總資產(chǎn)1331.62億元，基本持平；貸款總額777.13億元，增幅11.65%；總負(fù)債1221.52億元，也基本持平；存款總額1088.19億元，增幅3.24%。
然而從經(jīng)營情況來看，去年，廈門農(nóng)商銀行實現(xiàn)營業(yè)收入26.50億元，同比下滑4.78%；歸母凈利潤1.16億元，同比下滑83.51%。
事實上，近3年來，廈門農(nóng)商行營收和歸母凈利潤持續(xù)下滑。
2020年至2022年，該行分別實現(xiàn)營收33.50億元、27.83億元、26.50億元，同比下滑8.62%、16.90%、4.78%；分別實現(xiàn)歸母凈利潤8.29億元、7.01億元、1.16億元，同比下滑29.80%、16.93%、83.51%。
資產(chǎn)質(zhì)量方面，2020年至2022年，該行不良貸款率逐年提高，分別為0.94%、1.39%、2.06%，不良率連續(xù)上升的同時，撥備覆蓋率卻在逐漸下滑，同期撥備覆蓋率分別為259%、193%、155%。
當(dāng)資產(chǎn)質(zhì)量亟需優(yōu)化時，廈門農(nóng)商行加大風(fēng)險處置化解不良資產(chǎn)。2022年，該行累計處置表內(nèi)不良資產(chǎn)42.94億元，達(dá)到歷史峰值。
正如柏文喜表述，該行的內(nèi)控制度與合規(guī)工作管理存在某種缺失，也加大了該行的經(jīng)營風(fēng)險，如何加強內(nèi)控制度建設(shè)與合規(guī)管理及其執(zhí)行力度，加強全面風(fēng)險管控，強化對重點領(lǐng)域的風(fēng)險排查，優(yōu)化內(nèi)控合規(guī)管理，成了該行化解合規(guī)問題的關(guān)鍵。
資本充足率方面，截至2022年末，廈門農(nóng)商銀行資本充足率、一級資本充足率、核心一級資本充足率分別為13.15%、10.94%、10.93%，其中資本充足率較上年末增加0.60個百分點，一級資本充足率、核心一級資本充足率均較上年末減少0.65個百分點。
基于“股權(quán)優(yōu)化目的”撤回IPO申請
官網(wǎng)顯示，廈門農(nóng)商行是在廈門農(nóng)村信用社基礎(chǔ)上整體改制而成的股份制商業(yè)銀行，致力服務(wù)“三農(nóng)”、社區(qū)居民和中小企業(yè)，2012年7月16日正式掛牌開業(yè)。廈門象嶼資產(chǎn)管理運營有限公司、廈門港務(wù)控股集團(tuán)有限公司、廈門建發(fā)會展控股有限公司、廈門國貿(mào)金融控股有限公司等4家國有企業(yè)為前四大股東。
目前，該行有63家支行、1家直屬營業(yè)部、1家專營機構(gòu)（全國首家同業(yè)業(yè)務(wù)中心），并發(fā)起設(shè)立3家村鎮(zhèn)銀行以及廈門金融租賃有限公司。
近年來，廈門農(nóng)商行在助力鄉(xiāng)村振興，踐行普惠支農(nóng)、支小，服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)方面取得了不錯的成績。截至2022年末，該行涉農(nóng)貸款余額108.2億元，較年初增長12.69億元，增速13.29%；普惠涉農(nóng)貸款余額65億元，比年初增長4.4億元，增速7.26%，占全部貸款的9.6%；普惠小微貸款余額368.07億元，較年初增長51.33億元，增速16.21%，達(dá)成兩增兩控、涉農(nóng)貸款、普惠涉農(nóng)貸款等多項監(jiān)管指標(biāo)。
不過，值得關(guān)注的是，2012年改制成為股份制商業(yè)銀行后，2017年底，廈門農(nóng)商行向證監(jiān)會正式提交IPO申請并獲受理，成為第二家加入A股排隊銀行序列的廈門本地法人銀行，后又基于“股權(quán)優(yōu)化目的”撤回IPO申請。
2017年5月，廈門農(nóng)商行在廈門證監(jiān)局進(jìn)行IPO輔導(dǎo)備案，并于同年12月披露了招股書。在2018年6月的反饋意見中，證監(jiān)會就指出其存在股東股權(quán)質(zhì)押、凍結(jié)情況，股權(quán)轉(zhuǎn)讓需補充披露信息等與股權(quán)相關(guān)的問題。
此后，上市事宜一直未有新進(jìn)展，直到2022年2月，廈門農(nóng)商行撤回了A股上市申請。對此，廈門農(nóng)商行對外的回應(yīng)是，基于股權(quán)優(yōu)化目的，意在利用調(diào)整期著力梳理并優(yōu)化股權(quán)，為下一步穩(wěn)健發(fā)展和再次申請上市筑牢基礎(chǔ)。
投資分析人士認(rèn)為，中小銀行在申請排隊期間，銀行內(nèi)部股權(quán)結(jié)構(gòu)、公司治理不夠完善，以及財務(wù)指標(biāo)不達(dá)標(biāo)等都會影響上市受理進(jìn)度。想要順利上市，除了自身資產(chǎn)的質(zhì)量以及合規(guī)性都要符合證監(jiān)會要求外，銀行還需梳理好股權(quán)架構(gòu)，加強自身業(yè)務(wù)穩(wěn)定性，做出更加亮眼的業(yè)績。（思維財經(jīng)出品）■
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