科創(chuàng)板首批退市公司定了。
4月21日晚，廣東紫晶信息存儲(chǔ)技術(shù)股份有限公司（簡(jiǎn)稱(chēng)“*ST紫晶”，688086）、澤達(dá)易盛（天津）科技股份有限公司（簡(jiǎn)稱(chēng)“*ST澤達(dá)”，688555）雙雙發(fā)布多份公告，表示收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)下發(fā)的《行政處罰決定書(shū)》、《市場(chǎng)禁入決定書(shū)》，因欺詐發(fā)行、信息披露違法違規(guī)，*ST紫晶與*ST澤達(dá)的行為，均已觸及《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》（簡(jiǎn)稱(chēng)“《科創(chuàng)板上市規(guī)則》”）第12.2.2 條第（一）項(xiàng)規(guī)定的重大違法行為，將被實(shí)施重大違法強(qiáng)制退市。
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同一時(shí)間，*ST紫晶和*ST澤達(dá)收到上海證券交易所下發(fā)的《關(guān)于擬終止?jié)蛇_(dá)易盛（天津）科技股份有限公司股票上市的事先告知書(shū)》，表示將于公司股票自2023年4月24日（星期一）開(kāi)市起停牌。
自此，*ST紫晶和*ST澤達(dá)成為科創(chuàng)板開(kāi)板3年多時(shí)間以來(lái)，首批退市企業(yè)。
*ST紫晶連續(xù)4年財(cái)務(wù)造假
澎湃新聞注意到，《科創(chuàng)板上市規(guī)則》第12.2.2條規(guī)定的重大違法行為，第（一）項(xiàng)為上市公司存在欺詐發(fā)行、重大信息披露違法或者其他嚴(yán)重?fù)p害證券市場(chǎng)秩序的重大違法行為，且嚴(yán)重影響上市地位，其股票應(yīng)當(dāng)被終止上市的情形。*ST紫晶和*ST澤達(dá)均出現(xiàn)了欺詐發(fā)行、信息披露違法違規(guī)的行為。
根據(jù)《行政處罰決定書(shū)》，*ST紫晶于2019年4月向科創(chuàng)板遞交招股書(shū)。在招股書(shū)中，紫晶存儲(chǔ)通過(guò)虛構(gòu)銷(xiāo)售合同、偽造物流單據(jù)和驗(yàn)收單據(jù)入賬、安排資金回款、提前確認(rèn)收入等方式虛增營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)。報(bào)告期2017年至2019年上半年，*ST紫晶虛增利潤(rùn)合計(jì)8599萬(wàn)元。紫晶存儲(chǔ)《招股說(shuō)明書(shū)》未按規(guī)定披露的2016年末、2017年末以及2019年上半年末對(duì)外擔(dān)保余額分別為1000萬(wàn)元、1000萬(wàn)元、7500.12萬(wàn)元。截至招股說(shuō)明書(shū)簽署日，未按規(guī)定披露對(duì)外擔(dān)保余額合計(jì)13500.12萬(wàn)元。
*ST紫晶在上市后，繼續(xù)通過(guò)前述財(cái)務(wù)造假方式虛增營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)，2019年虛增利潤(rùn)1.45億元，占當(dāng)期報(bào)告記載的利潤(rùn)總額絕對(duì)值的94.55%。2020年，虛增利潤(rùn)1.69億元，占當(dāng)期報(bào)告記載的利潤(rùn)總額絕對(duì)值的150.21%。同時(shí)，*ST紫晶也未按規(guī)定披露對(duì)外擔(dān)保。
*ST紫晶的保薦機(jī)構(gòu)和主承銷(xiāo)商為中信建投。4月21日晚，中信建投公告稱(chēng)，如*ST紫晶被中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定欺詐發(fā)行、信息披露違法違規(guī)而受到行政處罰，同意公司與其他中介機(jī)構(gòu)共同出資10億元設(shè)立紫晶存儲(chǔ)事件先行賠付專(zhuān)項(xiàng)基金，用于先行賠付適格投資者的投資損失，并向證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)適用證券期貨行政執(zhí)法當(dāng)事人承諾制度。
中信建投表示，10億元為公司初步估算結(jié)果，基金規(guī)模將根據(jù)最終計(jì)算的適格投資者損失賠付金額進(jìn)行調(diào)整。
*ST澤達(dá)：編造重大虛假內(nèi)容
2019年，*ST澤達(dá)向科創(chuàng)板遞交招股書(shū)。根據(jù)《行政處罰決定書(shū)》，*ST澤達(dá)在招股書(shū)中，編造重大虛假內(nèi)容、隱瞞重要事實(shí)。
其中包括*ST澤達(dá)通過(guò)公司或全資子公司浙江金淳信息技術(shù)有限公司、蘇州澤達(dá)興邦醫(yī)藥科技有限公司簽訂虛假合同、開(kāi)展虛假業(yè)務(wù)等方式，2016年-2019年累計(jì)虛增營(yíng)業(yè)收入3.42億元，虛增利潤(rùn)1.87億元。此外，*ST澤達(dá)未按規(guī)定如實(shí)披露關(guān)聯(lián)交易，未按規(guī)定如實(shí)披露股權(quán)代持情況。
上市后，*ST澤達(dá)繼續(xù)存在虛假記載、重大遺漏。*ST澤達(dá)在2020年、2021年年度報(bào)告中，通過(guò)簽訂虛假合同、開(kāi)展虛假業(yè)務(wù)，累計(jì)虛增營(yíng)業(yè)收入2.23億元，虛增利潤(rùn)1.09億元；以及未按規(guī)定如實(shí)披露關(guān)聯(lián)交易、虛增在建工程等。
值得關(guān)注的是，*ST澤達(dá)是科創(chuàng)板首批被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查的公司。中證中小投資者服務(wù)中心有限責(zé)任公司（簡(jiǎn)稱(chēng)“投服中心”）發(fā)布公告稱(chēng)，已關(guān)注到上海金融法院收到12名投資者共同起訴*ST澤達(dá)、東興證券等多方機(jī)構(gòu)。
投服中心表示，將密切關(guān)注訴訟進(jìn)展，如上海金融法院后續(xù)受理并裁定適用普通代表人訴訟，發(fā)布普通代表人訴訟權(quán)利登記公告。
4月24日起開(kāi)市停牌
*ST紫晶和*ST澤達(dá)均表示，收到上交所下發(fā)的擬終止公司股票上市的事先告知書(shū)后，根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》第12.2.6條的規(guī)定，公司股票自2023年4月24日（星期一）開(kāi)市起停牌。
不過(guò)，公司收到終止上市告知書(shū)后，可以根據(jù)規(guī)定申請(qǐng)聽(tīng)證，提出陳述和申辯?！犊苿?chuàng)板上市規(guī)則》規(guī)定，交易所由上市委員會(huì)就是否終止公司股票上市事宜進(jìn)行審議，并根據(jù)上市委員會(huì)的審核意見(jiàn)作出是否終止公司股票上市的決定。
此外，若公司股票被終止上市，自交易所公告對(duì)公司股票作出終止上市的決定之日后5個(gè)交易日屆滿的下一交易日起，公司股票復(fù)牌并進(jìn)入退市整理期，并在股票簡(jiǎn)稱(chēng)前冠以“退市”標(biāo)識(shí)，退市整理期的交易期限為15個(gè)交易日。交易所將在退市整理期屆滿后5個(gè)交易日內(nèi)對(duì)公司股票予以摘牌，公司股票終止上市。
在交易所作出終止公司股票上市決定后，公司應(yīng)當(dāng)立即安排股票轉(zhuǎn)入全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)進(jìn)行股份轉(zhuǎn)讓的相關(guān)事宜。
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